Labai prašau pagalbos, niekaip nesusigaudau.Padarau balansą,paskaičiuoju pelną.Pagal p/n ataskaitą gaunu pelną prieš apmokestinimą 169453Lt.paskaičiuoju pelno mokestį, gaunu 25418Lt.Gautąjį pelno mokestį įvedu į apskaitą,tada uždarau 5 ir 6kl.Pildant metinę pajamų deklaraciją didinu apmokestinamąjį pelną,gaunasi ir mokestinis pelnas didesnis 29346Lt.gal neteisingai metinę pildau, nes 19 lang.prie neleidžiamų atskaitymų įvedu ir 25418pelno mokestį.Kaip toliau parodyti dar ir laikinąjį soc.mokestį ir nuo kurio apmokestinamojo pelno jį skaičiuoti,Ruošiant finansinę atskaitomybę tada jau reikia koreguoti ir balansą ir p/n ataskaitą, o kaip įvesti į programą pelno mokestį, kai jau 6kl.uždaryta?
Pelno mokesčio suma į apskaitą iš deklaracijos faktiškai apskaičiuota perkeliama.
Bet tai mes ją registruojame D651 ir K445, bet 6kl. jau uždaryta?O tada nesutaps ir apmokestinamasis pelnas, ir jau paskaičiuotas balanse grynasis pelnas?
1.Uždarome pajamų ir sąnaudų sąskaitas.
2.Gautas pelnas PRIEŠ APMOKESTINIMĄ perkeliamas į pelno mokesčio deklaraciją.
3.Deklaracijoje koreguojame atsižvelgiant į neleidžiamus atskaitymus ir apmok. pajamas ir t.t.
4.Gauname deklaracijoje faktišką pelno mokesčio sumą.
5.Registruojame apskaitoje mokėtiną pelno mokestį iš deklaracijos.
6. Tą pačią pelno mokesčio sumą įrašome į pelno (nuostolių) ataskaitą.
7. detaliau sąskaitų korespondencijas www.apskaitosinstitutas.lt-nuosavo kapitalo apskaita.
Labai AČIŪ, dabar aiškiau ką ne taip dariau, jei kils klausimų kreipsiuos:)dar kartą AČIŪ!