Pelno mokestis - tai sąnaudos. Todėl jas reikia apskaityti (sumažinti finansinį pelną).
(Iki vakaro, gal dar kas paaiškins...)

na, tikrai kazkaip sunkiai sekasi aiškintis.
Pagal tą pateiktą schema praktiškai beveik taip ir padaryta pas mane, tik nėra jokių uždarymų 5,6kl.Nelabai suprantu nuo 5 punkto
2. AP įrašome į FR0475 1 langelį (UAB atv.);-taip ir padariau, bet PN (X Pelno mokestis) aš pakaičiavau nuo IX PN eilutės, ir tą sumą apskaitoje parodžiau kaip skola biudžetui K4700, bet sumokėjau tai pagal deklaracijoje gauta pelno mokestį(kadangi ten daugiau(o tai logiška), tai apskatoje debetavau 4700sąsk, ir dbar gaunasi kad valstybė man skoloje.Kaip visa tai išspręsti(gal halima su sąsk pvz?)

2004-12-16 12:49   ed rašė: aš tau Allegro jau atsibosiu, bet man kvailai pasakyk, tai pelno nuostolio atsakitoje ir t.b. kitas pelno mokestis, nei daklaracijoje?Ir kai pildysiu pm atasakita už 2004m. tai lyginsiu su praeitu metu suma kuri yra pelno nuostolio ataskaitoje ir nekreipsiu demsio i deklaracijoje nurodyta pelna O tai kaip tada apskaitoje rašyti? pvz. pas mane buvo K4700-87Lt., kai sumokėjau gavosi, D4700-321Lt. (nes pagal deklaracija 408 pm)

Neatsibosi, bet man atrodo mes painiojamės terminuose. Gal tada pabandysiu schematiškai:
1. Pelno/nuostolio (PN) ataskaitoje suskaičiuojame APMOKESTINAMĄ PELNĄ (AP) (su visais leidžiamais ir neleidžiamais);
2. AP įrašome į FR0475 1 langelį (UAB atv.);
3. Deklaracijoje didiname pelną neleidžiamais atskaitymais ir t.t. ;
4. Deklaracijoje gautą sumą 'sukame' 15%, ir gauname pelno mokestį;
5. Pelno mokestį rašome į PN sąnaudas;
6. Uždarome 5,6 kl.

aš tau Allegro jau atsibosiu, bet man kvailai pasakyk, tai pelno nuostolio atsakitoje ir t.b. kitas pelno mokestis, nei daklaracijoje?Ir kai pildysiu pm atasakita už 2004m. tai lyginsiu su praeitu metu suma kuri yra pelno nuostolio ataskaitoje ir nekreipsiu demsio i deklaracijoje nurodyta pelna
O tai kaip tada apskaitoje rašyti?
pvz. pas mane buvo K4700-87Lt., kai sumokėjau gavosi, D4700-321Lt. (nes pagal deklaracija 408 pm)

2004-12-16 10:32   ed rašė: Ačiū, kad kiek nuraminai, bet Tai Pelno (nuostolio) ataskaitoje ir Pelno mok. deklaracijoje apmoketintas pelnas ir pelno mokestis ir turi skirtis?? Nes pas mane taip ir irašyta, o drauge sakė, kad tos sumos t.b. vienodos.

Finansinis pelnas ir pelnas PM deklaracijoje, nuo kurio skaičiuoji pelno mokestį, yra skirtingi dalykai.

Ačiū, kad kiek nuraminai, bet
Tai Pelno (nuostolio) ataskaitoje ir Pelno mok. deklaracijoje apmoketintas pelnas ir pelno mokestis ir turi skirtis??
Nes pas mane taip ir irašyta, o drauge sakė, kad tos sumos t.b. vienodos.

ED, nusiramink, viską padarei gerai. Neleidžimi atskaitymai gali būti ir finansinės, ir netipinės, ir pagrindinės veiklos sąnaudose. Čia tik vienas patarimas - kiekvienus neleidžiamus atskaitymus geriausia apskaityti atskirose subsąskaitose, kad, skaičiuojant pelno mokestį , būtų patogu tas sumas rasti. Taigi, finansinis pelnas (iš pelno/nuostolio ataskaitos) yra ne tas pats, nuo ko skaičiuojamas pelno mokestis. Jei kalbame apie UAB-ą, FR0475 į 1-ą langelį įrašomas finansinis pelnas, paskui jis didinamas (tame tarpe ir tavo neleidžiamais finansiniais atskaitymais), mažinamas ir taip išvedama suma, nuo kurios "sukamas" 15%.