Jei fiz.asm. nereikia sąskaitos, jam galit neduot, bet dėl savęs tai rašykit, taip bus paprasčiau susigaudyt kas iš kur. Nuo avansų neturėtumėt mokėt mokesčių, turiu galvoje PVM. Gal ne po metų suteiksit tas nuomos paslaugas, manau, visas procesas vyksta čia ir dabar. Pasiskaitykit VMI išaiškinimą apie avansų apmokestinimą PVM, ten kalbama apie metų laikotarpį.
Dabar - kodėl avansą norit grąžint, kai paskui išrašot nornalią PVM SF ir vėl jums sumoka? Ar jo suma mažesnė už pačią nuomą? Aš tai daryčiau taip:
1) gaunamas avansas, taip, kaip jūs parašėt D kasa/K 4 kl. 100 Eur
2) išrašoma nuomos paslaugų SF:
D 2411 pirkėjo skola 242 Eur
K 5 kl. nuomos pajamos 200 Eur
K 4484 mokėtinas PVM 42 Eur
3) sudengiam su avansu
D 444 100 Eur
K 2411 100 Eir
Paslaugos pirkėjui lieka sumokėt 142 Eur.

Nerašyčiau tų KIO ir neatidavinėčiau avanso, kuris vėliau vis tiek sugrįžta atgal pas jus.