Avansinis pelno mok. |
1 |
PLN204 |
1 |
Pajamos natura |
1 |
neatvykimas į darbą |
0 |
draudimo išmoka |
19 |
kas įeina į kontroliuojančios bendrovės pajamas |
0 |
Profesonalo egzaminai |
77 |
Užsienio pirkėjo nepriemoka |
1 |
statistika |
4 |
Darbo sutartis NAUJA |
12 |
Registrų centrui FA |
6 |
avansinis PM |
16 |
GPAIS konsultacijos |
7 |
PVM importo |
2 |
Pelno nuostolio ataskaita |
1 |
Psd ir vsd |
3 |
Dėl prekių nurašymo. |
1 |
pelno nesiek. fin.atskaitomybė |
24 |
PVM uždarymas |
15 |
Metų gale ,12.31 dienai apskaitoje per BŽ registruojamas ataskaitinių metų pelnas (ar grynasis pelnas?) ir pelno mokestis atskirai ? duomenys imami iš atask.metų pelno /nuostolio ataskaitos? o kaip su pelno avansiniu (teikiam avansinio pelno deklaraciją, mokėjimai per banką ketvirčiais).Kaip sukoresponduoti operacijas?
Neįsižeis kolegė LZ, jei atsakysiu aš
12.31 sudarote pelno (nuostolio) ataskaitą (PNA), deklaruojate metų pelno mokestį (PLN204) ir suskaičiuotą pelno mokestį įrašote į PNA priešpaskutinę eilutę.
Apskaitoje: 1) uždarote pajamų ir sąnaudų sąskaitas į 39.. sąskaitą, 2) uždarote 39.. į 341 Ataskaitinių metų pelnas; 3) registruojate ataskaitinių metų pelną D69.. K4470; 4) uždarote pelno mokesčio sąnaudų sąskaitą: D341; K69..
Avansinis mokestis: galimi du variantai - 1) kada sumokate avansinę įmoką, tada registruojate D2442 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis; K271. 2) pagal deklaraciją FR0430 susidėliojate mokėjimus D2442 ir K4470 Pelno mokesčio įsipareigojimai arba
K4471 Kiti panašūs įsipareigojimai