Laba diena, gal turite praktikos tokioje situacijoje:

Italijos įmonei (PVM mokėtojai) sumokėjome avansą už prietaiso remontą (prietaisas išsiųstas į Italiją). Gauname invoice kuriame parašyta gautas jūsų depozitas pagal užsakymą, suma (352 €), kurią sumokėjome ir nuoroda atvirkštinis apmokestinimas. Kai grąžina suremontuotą prietaisą, gauname dar vieną invoice: prietaiso remontas 352 €, išskaičiuotas avansas 352 € (su minuso ženklu), iš viso 0,00 € ir nuoroda atvirkštinis apmokestinimas.

Ar nuo depozito reikia skaičiuoti PVM pagal 95 str.?

Korespondencijos:
Sumokėjus: Pinigai K
Užstatas D (2 kl.?)

Gavus depozito invoice: Užstatas K (2 kl)
Tiekėjas D (avansas)

Gavus paslaugų invoice: Tiekėjas K
Sąnaudos D ?
Ačiū.