Laba diena, gal turite praktikos tokioje situacijoje:
Italijos įmonei (PVM mokėtojai) sumokėjome avansą už prietaiso remontą (prietaisas išsiųstas į Italiją). Gauname "invoice" kuriame parašyta "gautas jūsų depozitas pagal užsakymą", suma (352 €), kurią sumokėjome ir nuoroda "atvirkštinis apmokestinimas". Kai grąžina suremontuotą prietaisą, gauname dar vieną "invoice": prietaiso remontas 352 €, išskaičiuotas avansas 352 € (su minuso ženklu), iš viso 0,00 € ir nuoroda "atvirkštinis apmokestinimas".
Ar nuo depozito reikia skaičiuoti PVM pagal 95 str.?
Korespondencijos:
Sumokėjus: Pinigai K
Užstatas D (2 kl.?)
Gavus depozito invoice: Užstatas K (2 kl)
Tiekėjas D (avansas)
Gavus paslaugų invoice: Tiekėjas K
Sąnaudos D ?
Ačiū.