Tai gi grįžau po darbų ir pradedu savo bandymus su pelnu.
Iš eilės tada bandau:
1. Uždarau sąnaudų ir pajamų sąskaitas 2009 12 31 data:
D 5000 - 380
D 5001 - 135000
D 522 - 1200
K 390 - 136580

D 390 - 121050
K 6kl. leidž. - 117900
K 6 kl. neleidž. - 3150

2. Suformuojame ataskaitinių metų nepask. pelną (nuostolį) 2009 12 31:
D 341 - 15530
K 390 - 15530

3. Apskaičiuojame pelno mokestį ir registruojame 2009 12 31 d. data:

(380+135000+1200)-117900-1279=17401 (apmokestinamas pelnas gaunasi atėmus iš pajamų leidžiamus atskaitymus ir praėjusiį metų nuostolį( neleidžiamų pernai iš viso neturėjome).

17401*20proc=3480

2009 12 31 apskaitoje registruojame
D 341 - 3480
K 4 kl. - 3480

Kol kas tiek, nes nežinau ar iki šios vietos viskas gerai. Po to reikės D 34 ir D 33, kur pervesime nuo pelno 5 proc. bet tai po to padarysiu.
jei kas galite patikrinkite ar viską gerai suprantu. man labiausiai neaišku ką daryti su ankstesnių metų nepask nuostoliu. Ar galiu jį atimti iš šiais metais gauto apmokestinamo pelno ir tik tada skaičiuoti pelno mokestį? ir kaip tą praėjusių laikotarpių nuostolį panaikinti korespondencijomis? kiek suprantu tai PM pasiskaičiuoju BP matematiškai ir tik vieną, mano minėtą korespondenciją terikia padaryti? Ačiū visiems, kas galėsite mane teoriškai ir morališkai paremti. lauksiu pastabų. Iki malonaus.