Oi, kokia čia pas jus makalynė... Viskas verčiasi aukštyn kojom...
Tuomet apmokėjimas turėjo būti išankstinis: juk tada, 08 mėn., dar neturėjot sąskaitos, neturėjot ką prikabint tam mokėjimui. Vadinasi buvo D 2021 (išankstinis mok.)/K 271.
KPO rašot tam darbuotojui ir tiktų daryt per atskaitingą asmenį. Bent aš taip darau, kai darbuotojai sumoka už viršytus pokalbių limitus. Susirašot buh. pažymą, priskaitot darbuotojo skolą:
D 2435 atsk. asmuo
K 6 kl. sąn.
K 2431 PVM
Kai darbuotojas sumoka:
D 272
K 2435

Tuomet viskas atrodytų taip, vėl iš naujo:

1. 08 mėn. matote banke nurašytą sumą, registruojat kaip išankstinį apmokėjimą, nes sąskaitos dar neturit:
D 2021
K 271

2. 09 mėn. pavėluotai gaunat sąskaitą, pajamuojat:
D 6 kl.
D 2431
K 443

3. Paaiškėja, kad negerai išrašyta sąskaita, priskaitot darbuotojo skolą ir atstatot sąnaudas ir PVM:
D 2435
K 6 kl.
K 2431

4. Kadangi jau yra tiekėjui sumokėta, užskaitot išankstinį apmokėjimą;
D 443
K 2021

5. Darbuotojas įneša pinigus į kasą:
D 272
K 2435

Tik visa bėda, kad automobilis įmonės, nuplautas it apdraustas. Draudimas juk metams laiko, tai išeina, kad visą tą sumą už apsižioplinimą už įmonę sumoka darbuotojas. NEŽINAU... gal taip susimokama už klaidas?