Kaip tik turiu panašią įmonę, PVM mokėtoją. Prekiauja su EKA, būna sąskaitų, apmokėtų per EKA, taip pat apmokėtų pavedimu. Programa registruoja visas išrašytas sąskaitas, nepriklausomai nuo jų apmokėjimo. Aš gaunu dokumentus, pasibaigus mėnsiui, ir elgiuosi taip:
Įplaukas per EKA registruoju:
D Pinigai EKA
K Pardavimai
K Pardavimo PVM.
Tada surūšiuoju sąskaitas ir susegu jas į atskirus segtuvus: Apmokėtos per EKA ir Pirkėjų skolos.
Išskiriu iš bendro registro apmokėtas pavedimu ir darau įrašą:
D Pirkėjų skolos
K Pardavimai (sąskaitos pavedimu)
K Pardavimo PVM.
Tokiu būdu pajamos nesisidvigubina, apskaita paprasta ir aiški.
Kaip matote, iš EKA apyvartos neišskiriu išrašytų sąskaitų kaip Pirkėjų skolų.
O klausėjos OOO atvejis dar paprastesnis, ir atsakymas: visas išrašytas sąskaitas REIKIA registruoti žurnale.