Taigi neišgaravo ore tas avansas, kažkur jis turi būti. Jeigu užskaitė jūsų įmoką, tai avansinis pelno mokestis sumažėjo (VMI jo nebeliko),analogiškai ir kažkuri kita įmoka sumažėjo (šiuo atveju mokėtinas PVM). Jūs klausiat patarimo, Jums atsakoma 10 kartų skirtingais būdais ir vis tiek netenkina nei vienas atsakymas. Tai darykite, kaip žinote tada 🙂 Išsitraukite apskaitos operacijų ataskaitą ir žiūrėkite tuomet. Jeigu čia kalba eina apie 100 eur, galėjo ir su delspinigiais kokias užskaityti. Jeigu užskaitė su mokėtinu PVM, o jūs nežinodami, kad buvo daryta užskaita, sumokėjote visą mokėtiną PVM (pagal savo apskaitos duomenis), tai logiška, kad VMI turi likti PVM permoka dabar. Nes sumokėjot visą sumą, nors VMI jau buvo dalį padengusi. Dėl užskaitos - jūs sakot, kad visada dažniausiai pas jus yra grąžintinas PVM. Tai pasikartosiu:

2022 m. apskaitoje pas jus turėjo būti:
D 2 kl. APM 1000
K 4 kl. PVM 5000

Sumokėjot PVM:
D 4 kl. PVM 5000
K 27 bankas 5000

TUO PAČIU METU VMI PADARĖ TAIP:
D 4 kl PVM 1000
K 2 kl. APM 1000
Vadinasi, po jūsų mokėjimo VMI likutis liko toks:
D 4 kl. permoka (2 kl. PVM grąžintinas) 1000 eur (nes reikėjo mokėt 4000, o sumokėjot 5000). Tada pradeklaravot 2023 m. PVM ir yra, tarkim, 2000 grąžintino. Tai apskaitoje pas jus turėjo būti D 2 kl. PVM 2000, o VMI duomenimis prie prievolių/permokų matosi 2000+1000 eur (vėl gi, nes praeitais metais permokėjot tūkstančiu).
Tai jeigu VMI yra PVM permoka dabar, o pas jus apskaitoj jos nėra (yra tūkstančiu mažesnis grąžintinas PVM), bet yra APM likutis 2 kl., tai ir siūliau tiesiog perkelti tarp sąskaitų ir viskas bus vienodai.

Jeigu niekur nėra tos permokos ir viskas pas jus su VMI sutampa išskyrus APM, traukiat VMI ataskaitas ir aiškinatės. Jeigu nepavyksta išsiaiškint, nusirašot į NLA.