Na, jeigu KIO israsei direktoriui (butent jam, o ne tiekejui), priedelis KPO XXX Nr.XXXXXXX kvitas (ar pagal ta KPO pinigai gauti is Jusu direktoraus?), KIO ir KPO datos sutampa, tai nieko baisaus.
Kiek zinau vos ne 90 proc buhalteriu taip daro.
Bet geriau (ir patogiau ) dirbti su avanso apyskaita
Petrai, manau kad esi netikslus savo teigimuose. Radęs laiko, paieškosiu nuorodų.
Vadovaujuosi LRV 2000 m. vasario 17 d. nut.Nr. 179.
Petras rašė, kad gavus pinigus iš tiekėjų, reikia būtinai avansinės apyskaitos. 9 ir 10 str. numatyta, kad atskaitingo asmens gautų ir išleistų pinigų tvarka turi būti patvirtinta direktoriaus įsakymu. Aš galvoju, kad jei toks pinigų gavimas iš tiekėjų atsitiktinis ir įmonė neturi pasitvirtinus atskaitingų asmenų tvarkos, galima vadovautis 10 str. 2-a pastraipa.
Dar norėčiau pasidalinti pastebėjimų dėl teiginio "Jokių variantų": 2004.10.27 pakeitimo nutarimas Nr.1341 nuo 2004.10.31 panaikinta sakinį, kur buvo draudžiama duoti kasos pajamų ir išlaidų orderių blankus mokantiems arba paimantiems asmenims (...).
Atsiprašau, jei toli nuklydau nuo pradinio klausimo, ir jei mano "kabinėjimasis" neturi pagrindo, būsiu dėkingas už pataisymus.
Dėl Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo
(Lietuvos Respublikos Vyriausybė/Nutarimas/179/2000 02 17/Įsigalioja nuo 2000 02 24/Valstybės žinios'2000 Nr.15-398)
4. Pinigai iš kasos išmokami pagal kasos išlaidų orderį. Pinigai išmokami ir pagal kitus atitinkamai įformintus dokumentus (mokėjimo žiniaraštį, prašymą išduoti pinigus, sąskaitas ir kitus dokumentus), išrašius kasos išlaidų orderį, kurį pasirašo ūkio subjekto vadovas ir vyriausiasis buhalteris (buhalteris).
6. Išmokėti pinigus iš kasos asmenims, kurie nėra ūkio subjekto darbuotojai, leidžiama tik pagal kiekvienam asmeniui atskirai išrašytus kasos išlaidų orderius.
Kasininkas išmoka pinigus tik kasos išlaidų orderyje nurodytam asmeniui. Jeigu pinigai išmokami pagal įgaliojimą, orderio tekste nurodoma (po faktiško pinigų gavėjo vardo ir pavardės) įgaliotojo asmens vardas, pavardė, asmens kodas, paso numeris ir gyvenamoji vieta. Jeigu pinigai išmokami pagal mokėjimo žiniaraštį, prieš gavėjo parašą kasininkas įrašo žodžius "Pagal įgaliojimą". Įstatymų nustatyta tvarka patvirtintas įgaliojimas pridedamas prie kasos išlaidų orderio arba mokėjimo žiniaraščio.
9. Ūkio subjektas gali išmokėti pinigus ūkio subjekto darbuotojams (atskaitingiems asmenims; toliau vadinama – atskaitingas asmuo), kuriuos ūkio subjekto vadovas paskyrė atlikti šias operacijas: mokėti už turtą, žemės ūkio produkciją, suteiktas paslaugas, mokėti avansą, padengti kitas su ūkio subjekto veikla susijusias išlaidas. Išmokant pinigus iš kasos, išrašomas kasos išlaidų orderis. Atskaitingas asmuo, gautais pinigais atsiskaitęs su kitais ūkio subjektais, ūkininkais arba gyventojais, pateikia ūkio subjekto buhalterijai pinigų sumokėjimą įrodančius dokumentus, kuriuos surašo į avanso ataskaitą, – nurodo joje šių dokumentų pavadinimus, numerius, datas, išmokėtas sumas. Atskaitingas asmuo su buhalterija atsiskaito vyriausiojo buhalterio (buhalterio) nustatyta ir ūkio subjekto vadovo patvirtinta tvarka bei terminais (biudžetinėse įstaigose – ne rečiau kaip kartą per mėnesį). Nepanaudotų pinigų grąžinimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu.
10. Į kasą pinigai priimami iš atskaitingo asmens, kuris ūkio subjekto vardu gavo pinigus iš kitų ūkio subjektų arba gyventojų už jiems parduotą turtą, suteiktas paslaugas arba avansą. Jeigu teisės aktuose nenustatyta kitaip, atskaitingas asmuo, gavęs iš gyventojų arba ūkio subjektų pinigus, išrašo pinigų priėmimo kvitą. Pirmas pinigų priėmimo kvito egzempliorius lieka atskaitingam asmeniui, o antras atiduodamas pinigų mokėtojui.
Atskaitingas asmuo gautus pinigus su jų gavimą įrodančiais dokumentais atiduoda į kasą. Pinigų priėmimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu, atskaitingam asmeniui išduodamas kasos pajamų orderio antras egzempliorius arba jo kvitas.
Pinigų sumokėjimo tvarką ir terminus (ne rečiau kaip kartą per mėnesį) atskaitingam asmeniui nustato vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ir patvirtina ūkio subjekto vadovas.
Ir kur čia variantai?
Aišku, šiame nutarime ir po pakeitimo dar pilna rudimentų (man pvz neaišku, kodėl kasininkas negali priimti pinigus į kasą be buhalterio leidimo), bet dėl avanso apyskaitos (ataskaitos) parašyta aiškiai ir vienareikšmiškai.
Labas rytas.
Skirtingus variantus įžiūriu tame, kad neįžvelgiu p.10 draudimo įnešti pinigus be avanso apyskaitos. Praktikoje turėjau pavyzdį, kai įmonėje gauti pinigai pagal dar tuo metu galiojusius F-10 kvitus buvo pajamuojami kasoje be anaso apyskaitos, kai pinigus surenkantis asmuo juos atnešdavo (kvitų F-10 datos būdavo skirtingos). Tokia toje įmonėje buvo tvarka, ir manau, ji neprieštarauja p.10. Esu matęs ir tokių kasos dokumentų, kur prie kiekvieno išmokėjimas iš kasos (nors ir tą pačią dieną), dedama avanso apyskaita su vieno įrašu. Manau to nereikia daryti.
Kitas variantas (aišku, abejoju ar jis tinkamas klausiančiam), kad pagal naujausią pataisą galima KIO ir KPO "išsinešti" iš įmonės. Tokiu atveju KIO turėtų būti tiekėjo ar pirkėjo atstovo rekvizitai ir parašas.
Visi šie pamastymai yra teoriniai ir diskusija gali būti naudinga, kas nori naudoti įvairesnius variantus. Paskutiniai pakeitimai suteikė daugiau laisvės (nors man tas KPO ir KIO "nešiojimas" labai abejotinas).
Signos klausimas be abejo yra vienareikšmiškesnis.
Ačiū, Petrui ir Allegro, kad padedat. Tai dabar padariau taip: kadangi direktorius yra atskaitingas asmuo, tai tą KPO įsegiau į Kasos bylą, o tą sumelę pripliūsavau prie bendros avanso apyskaitos (atsiskaitytą su firma "X"už spalio mėn,30d. paslaugas, Pvm sąsk.faktūraNr..),ir mėn. pabaigoje išrašiau KIO direktoriui XXXX avanso apyskaita Nr. 11? . Na manau neprieštarausit nei vienas dėl to, ar gerai? AČIŪŪ
Ačiū, Petrui ir Allegro, kad padedat. Tai dabar padariau taip: kadangi direktorius yra atskaitingas asmuo, tai tą KPO įsegiau į Kasos bylą, o tą sumelę pripliūsavau prie bendros avanso apyskaitos (atsiskaitytą su firma "X"už spalio mėn,30d. paslaugas, Pvm sąsk.faktūraNr..),ir mėn. pabaigoje išrašiau KIO direktoriui XXXX avanso apyskaita Nr. 11? . Na manau neprieštarausit nei vienas dėl to, ar gerai? AČIŪŪ
... nepyk, dar įsikišiu - jei direktorius atskaitingas, ir rašai jam avansinę, tai "tą" KPO dėk į avanso apyskaitų segtuvą.
Gerai. Alegro, taip ir padarysiu, na bet dar paklasiu dėl tų avansinių, kiek girdėjau VMI kabinėjasi, kai avansą išmokimėn.pabaig, maždaug, kaip gali būt, kad darbuotojas iš savo kšenės sumokėjo 1000Lt, o jam tuos pinigus grąžinam tik mėn. pabaig. Kaip jūs darot, gal sakau tą avaną mokėti porą kartų į mėn?
Gerai. Alegro, taip ir padarysiu, na bet dar paklasiu dėl tų avansinių, kiek girdėjau VMI kabinėjasi, kai avansą išmokimėn.pabaig, maždaug, kaip gali būt, kad darbuotojas iš savo kšenės sumokėjo 1000Lt, o jam tuos pinigus grąžinam tik mėn. pabaig. Kaip jūs darot, gal sakau tą avaną mokėti porą kartų į mėn?
Jei avansinių apyskaitų tvarkoje viską aprašysi, jei patvirtinsi atskaitingų asmenų sąrašą, tikrai negalės kabinėtis. Ir likutis mėnesio pabaigoje, jei taip numatysite, gali keltis į kitą mėnesį. Juk mėnesio pabaigoje kasoje gali nebūti pinigų, kad atsiskaityti su atskaitingu; arba jei kasoje trūksta pinigų, atskaitingas tą dieną turi asmeninių - tai nejau nepirksi. Atsiskaityti galima vėliau.
Kiek zinau vos ne 90 proc buhalteriu taip daro.
Bet geriau (ir patogiau
Petrai, manau kad esi netikslus savo teigimuose. Radęs laiko, paieškosiu nuorodų.
Lauksiu ir aš...nuorodų.
Vadovaujuosi LRV 2000 m. vasario 17 d. nut.Nr. 179.
Petras rašė, kad gavus pinigus iš tiekėjų, reikia būtinai avansinės apyskaitos. 9 ir 10 str. numatyta, kad atskaitingo asmens gautų ir išleistų pinigų tvarka turi būti patvirtinta direktoriaus įsakymu. Aš galvoju, kad jei toks pinigų gavimas iš tiekėjų atsitiktinis ir įmonė neturi pasitvirtinus atskaitingų asmenų tvarkos, galima vadovautis 10 str. 2-a pastraipa.
Dar norėčiau pasidalinti pastebėjimų dėl teiginio "Jokių variantų": 2004.10.27 pakeitimo nutarimas Nr.1341 nuo 2004.10.31 panaikinta sakinį, kur buvo draudžiama duoti kasos pajamų ir išlaidų orderių blankus mokantiems arba paimantiems asmenims (...).
Atsiprašau, jei toli nuklydau nuo pradinio klausimo, ir jei mano "kabinėjimasis" neturi pagrindo, būsiu dėkingas už pataisymus.
Dėl Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo
(Lietuvos Respublikos Vyriausybė/Nutarimas/179/2000 02 17/Įsigalioja nuo 2000 02 24/Valstybės žinios'2000 Nr.15-398)
Aktuali redakcija:
http://www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=244431&Condition2=
4. Pinigai iš kasos išmokami pagal kasos išlaidų orderį. Pinigai išmokami ir pagal kitus atitinkamai įformintus dokumentus (mokėjimo žiniaraštį, prašymą išduoti pinigus, sąskaitas ir kitus dokumentus), išrašius kasos išlaidų orderį, kurį pasirašo ūkio subjekto vadovas ir vyriausiasis buhalteris (buhalteris).
6. Išmokėti pinigus iš kasos asmenims, kurie nėra ūkio subjekto darbuotojai, leidžiama tik pagal kiekvienam asmeniui atskirai išrašytus kasos išlaidų orderius.
Kasininkas išmoka pinigus tik kasos išlaidų orderyje nurodytam asmeniui. Jeigu pinigai išmokami pagal įgaliojimą, orderio tekste nurodoma (po faktiško pinigų gavėjo vardo ir pavardės) įgaliotojo asmens vardas, pavardė, asmens kodas, paso numeris ir gyvenamoji vieta. Jeigu pinigai išmokami pagal mokėjimo žiniaraštį, prieš gavėjo parašą kasininkas įrašo žodžius "Pagal įgaliojimą". Įstatymų nustatyta tvarka patvirtintas įgaliojimas pridedamas prie kasos išlaidų orderio arba mokėjimo žiniaraščio.
9. Ūkio subjektas gali išmokėti pinigus ūkio subjekto darbuotojams (atskaitingiems asmenims; toliau vadinama – atskaitingas asmuo), kuriuos ūkio subjekto vadovas paskyrė atlikti šias operacijas: mokėti už turtą, žemės ūkio produkciją, suteiktas paslaugas, mokėti avansą, padengti kitas su ūkio subjekto veikla susijusias išlaidas. Išmokant pinigus iš kasos, išrašomas kasos išlaidų orderis. Atskaitingas asmuo, gautais pinigais atsiskaitęs su kitais ūkio subjektais, ūkininkais arba gyventojais, pateikia ūkio subjekto buhalterijai pinigų sumokėjimą įrodančius dokumentus, kuriuos surašo į avanso ataskaitą, – nurodo joje šių dokumentų pavadinimus, numerius, datas, išmokėtas sumas. Atskaitingas asmuo su buhalterija atsiskaito vyriausiojo buhalterio (buhalterio) nustatyta ir ūkio subjekto vadovo patvirtinta tvarka bei terminais (biudžetinėse įstaigose – ne rečiau kaip kartą per mėnesį). Nepanaudotų pinigų grąžinimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu.
10. Į kasą pinigai priimami iš atskaitingo asmens, kuris ūkio subjekto vardu gavo pinigus iš kitų ūkio subjektų arba gyventojų už jiems parduotą turtą, suteiktas paslaugas arba avansą. Jeigu teisės aktuose nenustatyta kitaip, atskaitingas asmuo, gavęs iš gyventojų arba ūkio subjektų pinigus, išrašo pinigų priėmimo kvitą. Pirmas pinigų priėmimo kvito egzempliorius lieka atskaitingam asmeniui, o antras atiduodamas pinigų mokėtojui.
Atskaitingas asmuo gautus pinigus su jų gavimą įrodančiais dokumentais atiduoda į kasą. Pinigų priėmimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu, atskaitingam asmeniui išduodamas kasos pajamų orderio antras egzempliorius arba jo kvitas.
Pinigų sumokėjimo tvarką ir terminus (ne rečiau kaip kartą per mėnesį) atskaitingam asmeniui nustato vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ir patvirtina ūkio subjekto vadovas.
Ir kur čia variantai?
Aišku, šiame nutarime ir po pakeitimo dar pilna rudimentų (man pvz neaišku, kodėl kasininkas negali priimti pinigus į kasą be buhalterio leidimo), bet dėl avanso apyskaitos (ataskaitos) parašyta aiškiai ir vienareikšmiškai.
Ačiū, Allegro.
Diskusia nebaigta, rašyk
Labas rytas.
Skirtingus variantus įžiūriu tame, kad neįžvelgiu p.10 draudimo įnešti pinigus be avanso apyskaitos. Praktikoje turėjau pavyzdį, kai įmonėje gauti pinigai pagal dar tuo metu galiojusius F-10 kvitus buvo pajamuojami kasoje be anaso apyskaitos, kai pinigus surenkantis asmuo juos atnešdavo (kvitų F-10 datos būdavo skirtingos). Tokia toje įmonėje buvo tvarka, ir manau, ji neprieštarauja p.10. Esu matęs ir tokių kasos dokumentų, kur prie kiekvieno išmokėjimas iš kasos (nors ir tą pačią dieną), dedama avanso apyskaita su vieno įrašu. Manau to nereikia daryti.
Kitas variantas (aišku, abejoju ar jis tinkamas klausiančiam), kad pagal naujausią pataisą galima KIO ir KPO "išsinešti" iš įmonės. Tokiu atveju KIO turėtų būti tiekėjo ar pirkėjo atstovo rekvizitai ir parašas.
Visi šie pamastymai yra teoriniai ir diskusija gali būti naudinga, kas nori naudoti įvairesnius variantus. Paskutiniai pakeitimai suteikė daugiau laisvės (nors man tas KPO ir KIO "nešiojimas" labai abejotinas).
Signos klausimas be abejo yra vienareikšmiškesnis.
Ačiū, Petrui ir Allegro, kad padedat. Tai dabar padariau taip: kadangi direktorius yra atskaitingas asmuo, tai tą KPO įsegiau į Kasos bylą, o tą sumelę pripliūsavau prie bendros avanso apyskaitos (atsiskaitytą su firma "X"už spalio mėn,30d. paslaugas, Pvm sąsk.faktūraNr..),ir mėn. pabaigoje išrašiau KIO direktoriui XXXX avanso apyskaita Nr. 11? . Na manau neprieštarausit nei vienas dėl to, ar gerai? AČIŪŪ
... nepyk, dar įsikišiu - jei direktorius atskaitingas, ir rašai jam avansinę, tai "tą" KPO dėk į avanso apyskaitų segtuvą.
Gerai. Alegro, taip ir padarysiu, na bet dar paklasiu dėl tų avansinių, kiek girdėjau VMI kabinėjasi, kai avansą išmokimėn.pabaig, maždaug, kaip gali būt, kad darbuotojas iš savo kšenės sumokėjo 1000Lt, o jam tuos pinigus grąžinam tik mėn. pabaig. Kaip jūs darot, gal sakau tą avaną mokėti porą kartų į mėn?
Jei avansinių apyskaitų tvarkoje viską aprašysi, jei patvirtinsi atskaitingų asmenų sąrašą, tikrai negalės kabinėtis. Ir likutis mėnesio pabaigoje, jei taip numatysite, gali keltis į kitą mėnesį. Juk mėnesio pabaigoje kasoje gali nebūti pinigų, kad atsiskaityti su atskaitingu; arba jei kasoje trūksta pinigų, atskaitingas tą dieną turi asmeninių - tai nejau nepirksi. Atsiskaityti galima vėliau.
Na dabar jau būsiu rami, jūs labai malonus.