Įmonė anuliuoja sąskaitą . Kaip teisingai dekl. FR0600 deklaruoju 11eil. visas pardavimas, 26eil visas PVM , 22 + anuliuotos sąs. PVM
Gal pateiksiu skaičiais.
1) D-2411pardavima
k-500
k4484
2) anuliuoju
D4484
D500
K2411
Prirašiau daug, gal suprasite, ačiū.
Dar priduriu: jei tai vienintelė Jūsų per mėnesį iš viso išrašyta sąskaita, tai PVM deklaracijoje sumos bus neigiamos.
Anuliavimas: įmonė klaidingai išrašo sąskaitą ir pastebi klaidą dar neatidavuis (neišsiuntusi) sąskaitos pirkėjui. Tada ant abiejų sąskaitos egzempliorių užrašoma "Anuliuota", data, parašas. Tokia sąskaita išrašomų sąskaitų apskaitos žurnale (ne registre) pažymima kaip anuliuota, ir jokių pasekmių apskaitoje nesukelia. Tuo tarpu Jūs rašėte apie išrašytą kreditinę sąskaitą ir net nurodėte teisingas didžiosios knygos sąskaitų korespondencijas. Aš supratau, kad Jūs taisote jau perduotą pirkėjui sąskaitą, išrašydama kreditinę. Kreditinė sąskaita įtraukiama į "Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrą", ir taip savaime sumažina tiek pardavimus, tiek pardavimo PVM (kreditinėje sumos rašomos su minus ženklu).
dar noriu aiškumo, bet juk čia anuliavimas? O pardavimus deklaruoti irgi su minusu?
Ačiū
Gal pateiksiu skaičiais.
1) D-2411pardavima
k-500
k4484
2) anuliuoju
D4484
D500
K2411
Prirašiau daug, gal suprasite, ačiū.
22 PVM deklaracijos eilutė skirta įsigytų prekių pirkimo PVM įrašyti. Kreditinės sąskaita mažins įrašus 11 ir 26 eilutėse(niekur atskirai rodyti nereikia).