| Atostoginiai |
1 |
| Registrų centrui FA |
9 |
| Maža įmonė FA |
16 |
| darbo sutartis |
3 |
| Darbas |
1 |
| Automobilio pardavimas . |
12 |
| PLN204 |
5 |
| NPD |
2 |
| dividendai |
142 |
| komandiruotė su darbuotojo automobiliu |
0 |
| PVM sask.uz automob.remonta |
1 |
| IFRS 16 |
0 |
| PVM sask.fakt. |
2 |
| Komandiruote |
1 |
| Avansinis pelno mok. |
1 |
| Pajamos natura |
1 |
| neatvykimas į darbą |
0 |
| draudimo išmoka |
19 |
| kas įeina į kontroliuojančios bendrovės pajamas |
0 |
UAB Prekiauja mediena, skaičiuojam 21 proc. PVM. Pardavėme metų eigoje miško paskirties žemės sklypą be PVM. Ar atsiranda prievolė sudaryti metinę PVM deklaraciją ? Ar yra ta prasme skirtumas kam pardavėm įmonei ar fiz. asmeniui?
Susidaro nemaža suma grąžintina biudžetui jei prievolė yra.
K 4kl mok PVM -200Lt
2. D4 kl. mok. PVM-200Lt
K 2kl gaut. PVM - 200Lt
Atskirai permokos nebuvau iškėlusi į 2kl. pas mane permoka parodoma 2kl 2431sąsk. Nesuprantu niekaip kas kiša koją.
D 6kl-200Lt
K 4484 mok PVM -200Lt
Va tiek ir užteko. Tai yra mokėtinas PVM pagal pateiktą metinę deklaraciją, kurį užfiksuojate savo fin. apskaitoje. Galite gruodžio 31 d. Nebereikėjo 2 dalies.
Bet jei darėte taip (ga uždarinėjote s-tas) irgi gerai. pagal 1 d. K 4484 -mokėtinas PVM. pagal 2 d. D4484 k 2431 : o kreditas 2431 tai yra ne D2431, tai reiškia mokėti. Viskas gerai
D 6 K 4484 -200 Lt arba D2431 K6- (-200)
Nes juk tą sumą, kurią neatskaitinėjote pagal mėnesines deklaracijas turėjote būti iškėlusi į sąnaudas
Ačiū p. Irena,kad atsiliepėte. jau viasai galvelėje sukasi. Prašau pasakykite tai mano koresp. netikusios?
Jei pas jus mišri veikla, ir metų gale pagal metinę PVM gavosi, kad turite damokėti PVM, tai pateikus deklaraciją tik savo apskaitoje turėjote pasidaryti tokius įrašus:
D 6 K 4484 -200 Lt arba D2431 K6- (-200)
Nes juk tą sumą, kurią neatskaitinėjote pagal mėnesines deklaracijas turėjote būti iškėlusi į sąnaudas
Gal buvo permoka registruota 2 klasėj?- tuomet reiktų susidengti: K2 kl.; D4 kl.
Dariau taip 1. D 6kl-200Lt
K 4kl mok PVM -200Lt
2. D4 kl. mok. PVM-200Lt
K 2kl gaut. PVM - 200Lt
Atskirai permokos nebuvau iškėlusi į 2kl. pas mane permoka parodoma 2kl 2431sąsk. Nesuprantu niekaip kas kiša koją.
O kai teikėte deklaraciją apskaita tiko?
Gal buvo permoka registruota 2 klasėj?- tuomet reiktų susidengti: K2 kl.; D4 kl.
Labas rytas, kažin nieks nepagelbės?
Labas vakaras, labai prašau pagalbos. 2011m spalio mėn. pateikiau metinę PVM deklaraciją, pagal kurią reikėjo papildomai sumokėti 200Lt PVM. Nurodytos sumos nemokėjau, nes turėjau PVM permoką. VMI man tą papildomą sumą padengė iš PVM permokos. Dabar man šia suma netinka mok. PVM deklaruojamas su buh. apskaita netinka. Matomai kažką ne taip sudėliojau. Prašau paaiškinkite, kaip teisingai reikėjo sudėlioti. Busiu labai dėkinga.
Ačiū Ieva.
labai laukiu Jūsų nuomonės. Įmonė vykdo mišrią veiklą: nuomoja patalpas fiziniams asmenims be PVM, už kurias metinės pajamos sudaro apie 1000Lt. Dėl šių pajamų pildyti metinės PVM deklaracijos prievolės neatsiranda, nes nesusidaro 5 proc. Bet 2010m gavom apie 100000Lt. PVM neapmokestinamų atsitiktinių pajamų. Vedėm kompiuterinio raštingumo kursus ECDL pažymėjimui gauti valstybės tarnautojams. Tam reikalui buvo naudojamas nešiojamas kompiuteris, kurio pirkimo PVM atskaitą patikslinau, nors šis kompiuteris 100 proc. naudojamas imonės PVM apmokestinamai veiklai vykdyti. Bendrose pajamose PVM neapmokestinamos pajamos sudaro apie 11proc. skaitant PVM įstatymą lyg ir neatsiranda prievolės pildyti metinę PVM deklaraciją. Bet vėl gi abejoju: o gal atsiranda? Jūsų nuomonė? Prašau padiskutuokime.
Kursus tikrai negalima laikyti atsitiktinėmis pajamomis.
Atsitiktinės - tai kokį savo veikloje naudotą turtą parduodant be PVM.
Todėl metinę PVM deklaraciją bent jau pildyti reikia.
Ir dar sakyčiau, kad ir atskaitą reikia tikslinti, neužtenka kompiuterio pirkimo PVM eliminuoti - juk ir patalpos buvo naudojamos, ir elektra.