Esu pradedadanti buhalterė. Norėčiau sužinoti kaip užpildyti PVM deklaciją kai yra tokie skaičiai: Pirkimo PVM-99,95;Pardavimo PVM-18061,02; Nepanaudotas PVM 852,60. (Mano nepanaudotas PVM yra : įmonės mašina buvo pirkta su PVM , mes jį pardavėm nepanaudojus visą PVM, todėl kiek nepanaudojau reikia grąžinti. Taip aš suprantu. Kur man yrašyti 852,60 Lt. Labai ačiū Jums.
Na ir visviena nelabai supratau kas tai per žvėriukas - nepanaudotas PVM ? labai neaiškiai paklausėt. Jei Jums reikia tikslinti atskaitytą pirkimo PVM ?, tai tikslinamai sumai surašot dokumentą su visai buh. rekvizitais ir priskaičiuojat pardavimo PVM. O šiaip, neaišku, kokį automobilį ir kada Jūs pirkot ir kaip Jūs jį pardavėt ?
Suprantat ilagalaikis turtas pirktas 2005-07-15 , į PVM atskaitą įtraukta 21753 , ekspoatacija pradėta 2005-08-01 ir naudotas iki 2006-12-08 naudotas 16 mėn. 21753:10 metų(nusidėvėjimo laikotarpis): 12 mėn.*16mėn.(naudoto laikotarpio)=2900,40 Lt(leistina atskaita) 21753-2900,40=18852,60 Lt-nepanaudota atskaita. Ilg. t. parduotas 06-12-08 PVM -18000. Sugrąžintinas PVM už nepanaudotą atskaitos likutį 852,60 Lt(18852,60-18000). Tai noriu sužinoti kur man rašyti 852,60 Lt PVM sumą ar į pardavimo PVM ar pirkimo PVM.
Aida, parašysiu kaip Jus supratau:
Jūs pirkote automobilį, kurio pirkimo PVM (21753 Lt) įtraukėte į atskaitą ir tai deklaravote 2005 m. 07 mėn. PVM deklaracijoje, tai reiškia, kad Jūs automobilio pirkimo PVM iš biudžeto susigrąžinote (primenu, kad lengvųjų automobilių, išskyrus taksi ir spec automobilius kurie tiesiogiai uždirba pajamas, pirkimo PVM atskaita negalima) . Automobilį pardavėte su 18000 Lt pardavimo PVM. Šią sumą deklaruosite 2006 m. 12 mėn. PVM deklaracijoje t.y. sumokėsite į biudžetą pardavimo PVM. Tuo viskas turėtų ir pasibaigti. Nesvarbu, kad Jūs pardavėte automobilį už mažesnę sumą nei jo likutinė vertė, pagal PVM įstatymą PVM šiuo atveju tikslint nereikia, nebent jei automobilį pardavėte susijusiems asmenims ir daug mažesne nei rinkos verte.
Dar priminsiu, kad PVM nenudėvimas, jis atskaitomas iš pardavimo PVM, arba, jei PVM atskaita negalima, nurašomas į sąnaudas.
Jūs pirkote automobilį, kurio pirkimo PVM (21753 Lt) įtraukėte į atskaitą ir tai deklaravote 2005 m. 07 mėn. PVM deklaracijoje, tai reiškia, kad Jūs automobilio pirkimo PVM iš biudžeto susigrąžinote (primenu, kad lengvųjų automobilių, išskyrus taksi ir spec automobilius kurie tiesiogiai uždirba pajamas, pirkimo PVM atskaita negalima) . Automobilį pardavėte su 18000 Lt pardavimo PVM. Šią sumą deklaruosite 2006 m. 12 mėn. PVM deklaracijoje t.y. sumokėsite į biudžetą pardavimo PVM. Tuo viskas turėtų ir pasibaigti. Nesvarbu, kad Jūs pardavėte automobilį už mažesnę sumą nei jo likutinė vertė, pagal PVM įstatymą PVM šiuo atveju tikslint nereikia, nebent jei automobilį pardavėte susijusiems asmenims ir daug mažesne nei rinkos verte.
Dar priminsiu, kad PVM nenudėvimas, jis atskaitomas iš pardavimo PVM, arba, jei PVM atskaita negalima, nurašomas į sąnaudas.
Didelis Ačiū, Jūs supratote mane teisingai.