| Pajamos natura |
1 |
| neatvykimas į darbą |
0 |
| draudimo išmoka |
19 |
| kas įeina į kontroliuojančios bendrovės pajamas |
0 |
| Profesonalo egzaminai |
77 |
| Užsienio pirkėjo nepriemoka |
1 |
| statistika |
4 |
| Darbo sutartis NAUJA |
12 |
| Registrų centrui FA |
6 |
| avansinis PM |
16 |
| GPAIS konsultacijos |
7 |
| PVM importo |
2 |
| Pelno nuostolio ataskaita |
1 |
| Psd ir vsd |
3 |
| Dėl prekių nurašymo. |
1 |
| pelno nesiek. fin.atskaitomybė |
24 |
| PVM uždarymas |
15 |
| Pajamavimas pagal 96str. |
1 |
| Individuali įmonė |
9 |
K4kl. mokėtinas turto mokestis
tai pagal VAS 24 pavyzdi
UAB „A“ apskaičiavo 20X1 ataskaitinių metų mokėtiną 10 000 EUR pelno mokestį.
Registruojant apskaičiuotą pelno mokestį apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 6900 Ataskaitinių metų pelno ir panašūs mokesčiai 10 000
K 2442 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis 6 000
K 4470 Pelno mokesčio įsipareigojimai 4 000
daryti reiktu taip
Pelno mokescio koregavimas
K4kl pelno mokestis (-10)
D 6900 Ataskaitinių metų pelno ir panašūs mokesčiai (-10)
Laba diena.
Gauti laiškai(pranešimai) dėl nesumokėtų baudų iš užsienio. Viena bauda 2017, kita 2018 m. Vienas darbuotojas net nebedirba įmonėje. Kur dabar man juos susivesti? Gal "kabinti" abi ant direktoriaus, gal tos sumos būtų neleidžiami? TAI baudos už stovėjimą neleistinoje vietoje.Ačiū
D6kl. neleidžiami atsk.
K4kl. mokėtinas turto mokestis
tai pagal VAS 24 pavyzdi
UAB „A“ apskaičiavo 20X1 ataskaitinių metų mokėtiną 10 000 EUR pelno mokestį.
Registruojant apskaičiuotą pelno mokestį apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 6900 Ataskaitinių metų pelno ir panašūs mokesčiai 10 000
K 2442 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis 6 000
K 4470 Pelno mokesčio įsipareigojimai 4 000
daryti reiktu taip
Pelno mokescio koregavimas
K4kl pelno mokestis (-10)
D 6900 Ataskaitinių metų pelno ir panašūs mokesčiai (-10)
Ieškot netingiu. situacija buvo tokia. buvo per mažai priskaityta turto mokesčio už 2017m. Pataisiau turto deklaraciją. Apskaitoje padariau šiuose metuose D6kl. neleidžiami atsk. K4kl. mokėtinas turto mokestis. Tada pataisiau 2017m. PLN, įdėjau į leidžiamas sąnaudas tą turto mokesčio skirtumą ir gavosi, kad turėjau sumokėti mažiau pelno mokesčio už 2017m. IR mano VMI atsirado permoka 10Eur. Kaip tą permoką apskaitoje užsiskaityti D2kl , o Ką kredituoti?Klaida pagal sumą neesminė.
Jei tingite ieskoti, blogiausisas variantas, jei tikrai zinote kad gerai pagal VMI, tai klaid taisymas ir skirtuma arba debituojate arba kredituojate.
Dabar butu tokia situacija, jus pamatytumete manovmi kad 30 eur nesumoketas gpm, nors vienas is darbuotoju, apmokejo per asmenine saskaita 30 eur uz gpm, bet nenurode imones pavadinimo, taciau darbuotojas pateike pavedimo kopija ir buhalterija ivede jog apmokejo imone uz gpm, o vmi kadangi nemato uz kokia imone, nenurode paskirtyje, ta suma uzskaite to moketojo paskirtyje kaip fiziniam asmeniui o ne juridiniam. Darbuotojas sakys juk apmokejau, jus pagal pavedima suvesite imonei, o fizinis asmuo ilindes i savo vmi matys permoka. Tai tada reikia skambinti vmi kad uzskaityti ta mokejima uz imone. Ir atsistos viskas vietoje. Priespriesinis budas susitikeinimui yra vmi ir jusu programa ir turi sutapti.
Kaip ir paaiskinau pries tai. Jei tikslinote pln, tai sumas emete is programos ir likutis ir taip nuo atsiradimo dokumentu turejo kisti. Pln uzsidaro sanaudos su pajamom, apsiskaiciuote mokesti, jei nuostoli dar turite uzdengiate, o jei nuostolis tai turi matytis ir visatai turi ir debito kredito lygmenyje uzrasyta programoje.
Kaip ir paaiskinau pries tai. Jei tikslinote pln, tai sumas emete is programos ir likutis ir taip nuo atsiradimo dokumentu turejo kisti. Pln uzsidaro sanaudos su pajamom, apsiskaiciuote mokesti, jei nuostoli dar turite uzdengiate, o jei nuostolis tai turi matytis ir visatai turi ir debito kredito lygmenyje uzrasyta programoje.
Tai jums permoka buvo uz 2017 metus pelno, tai ilinde i mano vmi pasiziurite ar tuo kodu ta suma dar stovi ir jei taip, susimokate likuti sumos. Ir viskas. Kaip tiekeju sudetinimai likutis turi sutapti su programa jusu, taip ir matomi vmi sumos turi sutapti su jusu programa. Tai vienas is priespriesiniu budu pasitikrinimas. Jei nesutapta tada ziurite kur paklysta sumos, ar deklaracijos nepateiktos, ar buhalterineje programoje nesuvesta kazkas.
Taidabar man ir gaunasi už 2018 moketinas PM
o sakykite turiu panašų atvejį. Tik permoka man atsirado manoVMI, nes patiklsinau 2017m. PLN. Kaip tą permoką užregistruoti apskaitoje?