2007-08-16 10:18   anaj rašė: Labai prašau pagalbos. Mūsų įmonė reprezentacijos metų įteikė dovanų čekius ( mūsų pačios įmonės) savo verslo klientams. Koks turi buti kontavimas?. Iš anksto ačiū už pagalbą.

Tai bus 75% reprazentacijos sąnaudų ir 25 % PM neleistini atskaitymai.

Aš tai suprantu, bet koks turi buti kontavimas: ką į D, o ką į K ??? Nesuvokiu, nes mes prekes nurasom iš sandelio savikaina, bet čekio turėtojui paskaičiuojame pardavimo kainom. Tai lyg ir pajamų turime ???

Pagalvokim kartu: prekės iš sandėkio-D-61001 savikaina, K-pajamos iš čekio, Mano galva reprezentacija turėtų mažinti pajamas: D-6125 rep., D-61255 rep. neleist. ats. ir D-pajamos.O kas K?
p.s. Kažkaip nesigalvoja. Gal aš kokią nesamonę parašiau, tada atsiprašau.

Ačiu Tau Rasssa, kad bent bandai kartu mąstyti. O gal toks kontavimas:

1. Įtek.čekį sumai 100 Lt
D2439 (sukauptos paj.)
K 4483 ( sukauptos sąnaudos)

2. po mėn. atėjo pirkėjas:

D 6222 ( reprezentaciaj ) - 75 Lt
D 639 ( neleid.atskaitymai)- 25 Lt
K 2439 - 100 Lt

3. nurašom prekes iš sandelio:

D 4483
K 2011 - 35 Lt ( savikaina )
K 5XXX - 65 Lt ( pajamos )

Man įdomi tavo nuomonė, kolege

Šaunuolė, man atrodo, kad viskas gerai. Tu viską pati susitvarkiai ir be pagalbos.
p.s. Aš klaidingai supratau, t.y. neįvertinau, kad tai pinigai iš kasos, todėl ankstesnė mano nuomėnė yra klaidinga.