Pavyzdys
UAB „B“ 20X1 ataskaitinių metų pradžioje turėjo 1 500 EUR pelno mokesčio permoką. Per
20X1 metus įmonė „B“ sumokėjo 20 000 EUR pelno mokesčio avansą. Registruojant per metus iš
anksto sumokėtą pelno mokestį apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 2442 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis 20 000
K 271 Sąskaitos bankuose 20 000
UAB „B“ apskaičiavo, kad už 20X1 metus ji turi sumokėti 15 000 EUR pelno mokesčio.
Registruojant apskaičiuotą pelno mokestį apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 6900 Ataskaitinių metų pelno ir panašūs mokesčiai 15 000
K 2442 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis 15 000
Per ataskaitinį laikotarpį iš anksto sumokėto pelno mokesčio suma yra 5 000 EUR didesnė už
apskaičiuotą mokėtiną sumą (20 000 EUR – 15 000 EUR). Permoka pripažįstama trumpalaikiu turtu ir
pateikiama atskirai nuo kito turto balanso B dalies 2 straipsnio Per vienus metus gautinos sumos 2.4
eilutėje Kitos gautinos sumos.

Aš kol kas nelabai savo darbą dirbu, todėl neužmačiau, kad mokame. na kodėl negalite parašyti kaip turi būti?

Todėl kad pati net nežinote konkrečiai SAVO situacijos, tai kaip Jums gali kolegos padėti. Tai nemokate APM, tai paskui pasirodo mokate. Nematot teiktų deklaracijų? O vėliau kaltinsite kolegas, kad netinkamai pakomentavo į jūsų situaciją. Mažiau nepasitenkinimo ir pasiskaitykite 24 VAS MR, labai puikiai viskas visais atvejais paaiškinta su korespondencijomis.

Prašau konkrečiai parašykite korespondencijomis kaip užsipajamuoti, nėra laiko dabar įstatymą skaityt, praktiškai ten vis tiek parašyta nebus, ar netinka mano pavyzdys? LZ negi sunku jums parašyti, suprantu, kad rašėte, bet korepsondencijomis būtų aiškiau, kodėl reikia tiek daug prašyti, kelias dienas sunku atsakymą gauti.

Skaitykit istatyma

Mokame pasirodo, tik ne aš tą darbą atlieku.

Noriu žinoti abu variantus ir kai mokamas APM ir kai nemokamas, būkite gera parašykite kaip teisingai.

Jei nemokate avansinio PM, i6 kur ta b8tent PM permoka? kam tada darot 5ra6us su APM?

Rašau kaip galvoju, pasakykite ar teisingai LZ:

užskaitymas PM iš APM:
D4485 mokėtinas PM
K2632 iš anksto sumokėtas APM

tada perkeliam į atsiskait. su biudžetu ir uždarom mokėtiną PM:
D2432 biudžeto skola įmonei
K4485 mokėtinas PM

VMI grąžina ir uždarom skola biudžetui sąskaitą:
D271 bankas
K2432 biudžeto skola įmonei

Mes nemokam APM, nereikia. Yra pelno nokesčio permoka pagal deklaraciją. Tai priskaitymas D2kl biudžeto skola įmonei o K4 kl mokėtinas PM? Tada kai grąžins, susidengs D271 K2kl, ne taip? Bet nesusidengia mokėtinas PM.