Avansinis pelno mok. |
1 |
PLN204 |
1 |
Pajamos natura |
1 |
neatvykimas į darbą |
0 |
draudimo išmoka |
19 |
kas įeina į kontroliuojančios bendrovės pajamas |
0 |
Profesonalo egzaminai |
77 |
Užsienio pirkėjo nepriemoka |
1 |
statistika |
4 |
Darbo sutartis NAUJA |
12 |
Registrų centrui FA |
6 |
avansinis PM |
16 |
GPAIS konsultacijos |
7 |
PVM importo |
2 |
Pelno nuostolio ataskaita |
1 |
Psd ir vsd |
3 |
Dėl prekių nurašymo. |
1 |
pelno nesiek. fin.atskaitomybė |
24 |
PVM uždarymas |
15 |
PINIGŲ PLOVIMO PREVENCIJA
Esu paskirta pareigūnė kuruojanti buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančių įmonių veiklą. Primenu, kad šioms įmonėms, kaip kitiems subjektams pagal PPTFP įstatymą, yra privalomas pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimas, kaip tai nustatyta Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme (Žin., 1997, Nr. 64-1502; 2008, Nr. 10-335): pareiga identifikuoti klientą bei naudos gavėją, teikti informaciją Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (FNTT) apie kliento vykdomas pinigines operacijas, pranešti FNTT apie įtartinas ir neįprastas pinigines operacijas, tvarkyti registracijos žurnalą, paskirti atsakingus už pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevenciją darbuotojus ir kt. Įsigaliojus naujajam pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos teisiniam reglamentavimui, apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančių įmonių privalo parengti ir suderinti su FNTT vidinius teisės aktus, kurie įgyvendintų šių LR Vyriausybės nutarimų nuostatas:
•
2008-07-09 LR Vyriausybės nutarimu Nr. 677 „Dėl Kriterijų, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais ar neįprastais, sąrašo ir Įtartinų piniginių operacijų ir sandorių sustabdymo ir informacijos apie įtartinas ar neįprastas pinigines operacijas ar sandorius pateikimo Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie Vidaus reikalų ministerijos tvarkos aprašo patvirtinimo" patvirtinto sąrašo 4 p. apibrėžia, kad sąrašo 1 punkte nurodytų kriterijų sąlyginius požymius nustato „kiti subjektai"(apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančių įmonių) suderinę su Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Vidaus reikalų ministerijos.
•2008-06-05 LR Vyriausybės nutarimu Nr. 562 „Dėl Kliento atliktų piniginių operacijų bei įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų ir sandorių registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių patvirtinimo ir Kliento veiklai būdingas dideles nuolatines ir reguliarias pinigines operacijas apibūdinančio kriterijaus nustatymo" patvirtintų taisyklių 13 p. nustato, kad finansų įstaigos ir kiti subjektai suderinę su Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Vidaus reikalų ministerijos, nustato registracijos žurnalo pildymo ir administravimo tvarką (įskaitant reikalavimus organizacinėms ir techninėms priemonėms, skirtoms apsaugoti registracijos žurnalų duomenis nuo neteisėto sunaikinimo, pakeitimo, naudojimo ar kitokio neteisėto tvarkymo). Šia tvarką kiekviena įmonė su FNTT derina atskirai. Iki šio, momento, paėjus beveik metams nuo teisinės bazės pasikeitimo nė viena įmonė nėra pateikusi nurodytos tvarkos.
Prašome Jūsų tarpininkauti informuojant Jūsų asociacijai priklausančias buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančias įmones apie nurodytus faktus bei paprašyti kuo skubiau su FNTT suderinti reikalingą tvarką bei pradėti vykdyti Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo reikalavimus, jei jie nevykdomi:
•Kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymo reikalavimai;
•Informacijos saugojimo (registracijos žurnalo vedimo) reikalavimai;
•Informuoti FNTT apie įtartinas ir neįprastas pinigines operacijas bei apie vienkartinį atsiskaitymą grynaisiais pinigais jeigu gaunamų ar mokamų grynųjų pinigų suma viršija 15.000 EUR sumos ekvivalentą;
•Paskirti ir informuoti FNTT apie atsakingus už pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įgyvendinimą buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančias įmones atsakingus darbuotojus;
Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą bei jį reglamentuojančius 4 LR Vyriausybės nutarimus galima surasti adresu http://www.fntt.lt/lt/99 <http://www.fntt.lt/lt/99>
_______________________________
Agnė Veličkienė
FNTT prie LR VRM
Pinigų plovimo prevencijos sk. inspektorė
tel. (8-5) 271 7578
Sveiki, pinigų plovimo prevencija privaloma visoms įmonėms ir/ar fiziniams asmenims teikiantiems buhalteirnes paslaugas.
Įstatymas (pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos) iš esmės reikalauja pažinti savo klientą t.y. susidaryti pagrįstą prielaidą, jog klientas yra "švarus" t.y. gauti duomenis iš savo kliento, šiuos duomenis patikrinti, turėti apie patikrinimą įrodymus ir jei kyla neaiškumu teirautis klientų (išskirtiniai atvejai).
Mes rengiame atitiktį pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymui atitikti tikrai palankiomis kainomis.
Plačiau - www.LaimetaByla.lt/pinigu-plovimo-prevencija
Galite susisiekt ir telefonu - +370 658 03 990