Laba diena, ar galėtumete padėti tokioje situacijoje:
2009m. 9 mėn. įmonės automobilis buvo apdraustas CASCO draudimu 1 metams. Draudimo įmokos mokėti išdėtytos per 4 kartus, draudimo sąnaudas nurašiau kas mėnesi.
2010m. 02 mėn. draudimo bendrovė atsiunčia pranešimą, kad nutraukiama draudimo apsauga, nes klientas nevykdė prievolės mokėti draudimo įmokas (taip ir buvo, nė vienos įmokos nesumokėjome). Draudimo apsaugos nutraukimo data 2009m. 11 mėn., išstattytas reikalavimas susimokėti už laikotarpį 2009. 09 mėn. - 2009. 11 mėn.
Kaip įvesti į apskaitą? Juk reikia iš 2009m. sąnaudų išimti nurašytą į sąnaudas draudimo sumą už 12 mėn., ir anuliuoti skolą tiekėjui už 12 mėn. (nes nebereikia mokėti).
Ar teisinga būtų 2010m. apskaitoje fiksuoti:
D 4486 (mokėtinos sumos)
K 5228 (netipinės veiklos pajamos), t.y. nurašome skolą kurios nebereikia mokėti draudėjui. ?
Taisyti 2009m. pelno mok. dekl. mažinant leidžiamus atskaitymus draudimo suma už 12 mėn. ?
Esame iį, FA neteikiama, tik PLN204A.
Ačiū už pagalba.
O koks skirtumas pelno mokescio atzvilgiu? Esmine/nesmine klaida tai finansines, o ne mokestines apskaitos dalykas.
o čia kalbama ne apie neesminių klaidų taisymą?
Taip. Todel kad klaidu taisymas praejusiu laikotarpiu yra neleidziami atsksitymai, jei tai sanaudos, o jei tai pajamos, jos neapsimokestina.
Pokyčius užregistruojate 2020 m. apskaitoje. PLN204 metus bus neleidžiami. Ir jūs už 2020 metus nieko papildomai nesumokėsite. Kodėl? Todėl kad jei nebūtų klaidos, nebūtų įrašų 2020 metais, bet būtų teisingi įrašai 2019 metais. Reiškia 2019 metais būtumėte laiku sumokėję pelno mokestį, o 2020 metais tais įtakos nebūtų turėję.
Labai ačiū ren.l. Jūs rašote, kad "PLN 204 metus bus neleidžiami"? Kaip čia suprasti. Taisau 2019m. PLN, ten leidžiami ir jei klaida esminė, tai pildydama 2020m. PLN, jie vistiek bus neleidžiami?
patarkite kolegos. radau, kad buvo 2019m. paskaičiuotas nusidėvėjimas. Suma iš ties pagal AP reikšminga. Tada taisymai atliekami šiais metais: D3424, K1237 ir užregistruojama pelno mokesčio permoka. D2kl, K3424. Taisau PLN už 2019m. ? ir dar nesuprantu, o gal ne taip suprantu - jei klaida būtų ne esminė, tai taisytume PLN 2019m., ir ta rasta klaidos suma būtų deklaruojama 2020m. PLN kaip neleidžiami atskaitymai, tai gautusi, kad už 2019m. Pelno mokesčio permoka, o už 2020m., vėl tektų ją sumokėti kaip nuo neleidžiamų. Tai kodėl taisant kaip esminę klaidą, 2020m. nereikia pripažinti neleidžiamų atskaitymų ir mokėti vėl pelno mokesčio ?
2019 m. finansinėje apskaitoje nebetaisote, nes balansas priduotas. Taisote 2019 m. PLN204, perskaičiuojate pelno mokestį.
Pokyčius užregistruojate 2020 m. apskaitoje. PLN204 metus bus neleidžiami. Ir jūs už 2020 metus nieko papildomai nesumokėsite. Kodėl? Todėl kad jei nebūtų klaidos, nebūtų įrašų 2020 metais, bet būtų teisingi įrašai 2019 metais. Reiškia 2019 metais būtumėte laiku sumokėję pelno mokestį, o 2020 metais tais įtakos nebūtų turėję.
Sveiki,
patarkite kolegos. radau, kad buvo 2019m. paskaičiuotas nusidėvėjimas. Suma iš ties pagal AP reikšminga. Tada taisymai atliekami šiais metais: D3424, K1237 ir užregistruojama pelno mokesčio permoka. D2kl, K3424. Taisau PLN už 2019m. ? ir dar nesuprantu, o gal ne taip suprantu - jei klaida būtų ne esminė, tai taisytume PLN 2019m., ir ta rasta klaidos suma būtų deklaruojama 2020m. PLN kaip neleidžiami atskaitymai, tai gautusi, kad už 2019m. Pelno mokesčio permoka, o už 2020m., vėl tektų ją sumokėti kaip nuo neleidžiamų. Tai kodėl taisant kaip esminę klaidą, 2020m. nereikia pripažinti neleidžiamų atskaitymų ir mokėti vėl pelno mokesčio ?
Sveiki,
radau 2018 m. klaidą, jog neįtrauktas į apskaitą vienos prekės pardavimas. Suma apie 2 eur. noriu paklausti ar gerai suprantu, jog taisyti reikia šiais metais kada pastebėjau ir rašyti buhalterinę pažymą? ir dar nežinau ar gera tokia būtų korespondencija: D2014D6neleidizmi atskaitymai /D2411 /K4484/K5neapmokestinamos pajamos?
pirmą kartą taisau klaidas tai jai galite pagelbėkite
Klaidą tik dabar pamačiau.Tai tikslinu PLN204 už 2014metus.Bet dar turiu prisiskaičiuoti ir PM.Tai kelti į pripažintą ar ne?
Jei PM per mažas, reikia taisyti 2014 m.
Sveiki
Padaryta klaida 2014m PLN204 deklaracijoje.Klaida ne esminė, taisoma perspektyviniu būdu. Ar mažinti reikiankstesnių metų pripažintą ar nepripažintą ?Per mažas PM apskaičiuotas.