Lenkai atliko Lenkijoje tyrinėjimo paslaugą mūsų ir kartu nusiųstoms latvioų detalėms; išrašė vieną sąskaitą mums. Latviai turi mims kompensuoti savo detalių tyrimo išlaidas.
Ar turiu kompensacijai rašyti PVM SF ar laisvos formos dokumentą?
Kaip su kompensacijos PVM: 0%, 18% ar neobjektas?
Dėkoju
Galvokim taip. Lenkai išrašys jums sąskaitą su 0% PVM tarifu. Tai faktas. Jūs latviams rašot taip pat su 0%.
18% bet kokiu atveju netinka. Ne PVM objektas - taip pat. Dėl kokių priežąsčių turėtų būti ne PVM objektas? Paslauga tai apmokestinama. O 18% manyčiau netinka todėl, kad visos yra ES šalys.
Žinoma, jeigu visos šalys yra PVM mokėtojos.
Mina, o gal būtų tokia logika:
13 straipsnis. Paslaugų (išskyrus vežimo paslaugas) suteikimo vieta:
6. Jeigu šioje dalyje išvardytas paslaugas ne šalies teritorijoje įsikūręs paslaugų teikėjas ... laikoma, kad paslaugos suteiktos šalies teritorijoje. Šios nuostatos taikomos:
2) konsultacinėms, teisinėms, ... paslaugoms ... techninio tikrinimo ir analizės, rinkos tyrimo, ... paslaugoms;
13) atstovavimo (agento) paslaugoms, kai atstovaujama teikiant arba įsigyjant bet kurią iš šioje dalyje nurodytų paslaugų.
Taigi, mes latvių detales nuvežėme į Lenkiją patikrinti, t.y atstovavom. Lenkai rašo mums invoisą už patikrinimą be PVM (jiems ne PVM objektas), o mes rašome latviams už atstovavimą (mums ne PVM objektas). Pagal 95str. mes prie lenkų invoiso prisiskaičiuojame PVM, o latviai - prie mūsų.
Kaip galvoji, Mina?
Nu jo - teisingai galvoji. Su latviais man aišku. Jie priskaičiuos ir sumokės į biudžetą PVM už jam užsienio asmens šalies teritorijoje teikiamas atstovavimo (agento) paslaugas (PVMĮ 13 str. 2 d.).
O vat kaip lenkai jums turi išrašyti - nelabai sugaudau. Be PVM, nes tai ne PVM objektas? Man nedašunta, kodėl tai ne PVM objektas. Dar pagalvosiu.
O vat kaip lenkai jums turi išrašyti - nelabai sugaudau. Be PVM, nes tai ne PVM objektas? Man nedašunta, kodėl tai ne PVM objektas. Dar pagalvosiu.
Jei pagal 13str.6d lenkų paslaugų suteikimo vieta PERSIKELIA į Lietuvą, tai jiems - ne PVM objektas (jei man išrašė be PVM). Lygiai taip pat mums ne PVM objektas, kai rašome latviams.
Paskaičiau kai kuriuos Kapitanovo komentarus tais klausimais. Taip ir yra - jūs priskaičiuojat PVM lenkų sąskaitai, latviai - jūsiškei. Ne PVM objektas abipusiai.
Vau, žmonės ir Kapitano komentarus prisizapasinę...
o ką? Ir tau patarčiau prisizapasint, maža ką
Turu, turu,
Traktoruką turu...
(čia dzūkiškai)
Nu tai ko čia dar klausinėji, jeigu turi? O dar žadėjau pasiūlyti. Ačiū dievui, nereikės dalintis geru daiktu